Порядок заполнения расчета к Приложению 5 налоговой декларации 3-НДФЛ за 2020 год (расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 НК)


В случае рождения ребенка (детей) в течение налогового периода, за который представляется декларация, сумма стандартных налоговых вычетов на ребенка (детей), указанных в подпунктах 1.4 — 1.7 пункта 1 Листа Е1, рассчитываются путем умножения размера вычета на количество календарных месяцев, определяемых как разница между количеством месяцев, указанных в поле 030 Листа Е1, и количеством календарных месяцев, прошедших с начала календарного года до месяца рождения ребенка. Общая сумма стандартных налоговых вычетов указывается в подпункте 1.8 Листа Е1 и рассчитывается как сумма значений показателей, указанных в подпунктах 1.1, 1.2, 1.4, 1.5, 1.6, 1.7 Листа Е1. В пункте 2 Листа Е1 декларации налогоплательщик производит расчет сумм социальных налоговых вычетов, установленных Кодекса (за исключением социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяются ограничения, установленные пунктом 2 статьи 219 Кодекса).

Образец заполнения 3 НДФЛ для вычета по расходам на приобретение квартиры.

Подробнее здесь.

Программа «Декларация 2015» также размещена на сайте Главного научно-исследовательского вычислительного центра (ГНИВЦ) ФНС России (www.gnivc.ru) в разделе «Декларации» рубрики «Программные обеспечения».

Исходные данные: Ливанова Наталья Михайловна (ИНН 772455555555) в 2015 году получила доход от ООО «Парк в Измайлово» в размере 171 000 рублей. Налог на доходы физических лиц удержан работодателем по ставке 13 процентов и полностью перечислен в бюджет. В 2015 году Н.М. Ливанова произвела расходы на покупку квартиры у физического лица в сумме 2 500 000 рублей, Свидетельство о праве собственности оформлено на Н.М.
Ливанову 22.10.2015, акт приема-передачи квартиры оформлен 25.10.2015. С целью получения имущественного налогового вычета по расходам на приобретение квартиры, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) Н.М.

Вычет по предыдущим годам в декларации 3-НДФЛ, и сумма переходящая с предыдущего года

В сумме за 2016-2020 года получается 450 000 рублей, именно эта цифра — 450 000 является вычетом по предыдущим годам.

  1. Сумма за отчетный 2020 год (300 000 руб), сюда не входит, так как вычет вы будете получать именно за него

Совершить следующую арифметическую задачу. 1 450 000 (стоимость жилья) — 450 000 (вычет по предыдущим годам) = 1 000 000 рублей. Именно это и будет суммой, переходящей с предыдущего года.

  1. Обратиться в налоговую инспекцию, там вам должны предоставить искомую информацию, но не забудьте взять с собой документы.
  1. Если у вас сохранился файл декларации за предыдущий год, можно взять информацию оттуда
  1. Попросить у работодателя напечатать вам справки 2-НДФЛ за года по которым вы получали вычет и сложить суммы налоговой базы из них.
  2. Ну и самый простой способ — через личный кабинет налогоплательщика,

Бланки формы 3-НДФЛ и инструкции

Вы получите правильную декларацию и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести декларацию в инспекцию самому или подать ее онлайн.

Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 10.10.16 № Вы можете скачать ее, пройдя по cсылке выше (источник — ФНС). Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам. Эти правила устанавливает Федеральная Налоговая служба (приказ ФНС России от 10.10.16 № Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке.

Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 25.11.2015 Вы можете скачать ее, пройдя по cсылке выше (источник — ФНС).

Вычет по предыдущим годам декларации и сумма, перешедшая с предыдущего года

А это означает, что можно вернуть подоходный налог (или ндфл) при покупке любого жилья:

  1. комнаты,
  2. квартиры,
  3. дома,
  4. земельного участка.

И снова возникают вопросы:

  1. что такое подоходный налог
  2. как его можно вернуть

Подоходный налог — это часть средств, которые физические лица платят государству со своих доходов.

Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам.
Правильно его будет назвать Налог на доходы физических лиц или НДФЛ. Ставка этого налога для граждан России составляет 13%. Как правило, НДФЛ удерживается налоговыми агентами, которыми являются работодатели. Например, если Вы получаете заработную плату в 10 000 рублей, работодатель, скорее всего, удержит у Вас налог 13% (1300 рублей), и на руки Вы получите 8 700 рублей.

Этот подоходный налог, который у вас удержали, можно вернуть. На сегодняшний день существует 5 налоговых вычетов:

  1. стандартные,

Изменения, вносимые в Порядок заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

К таким доходам относятся:

  1. доходы от продажи автомобиля;
  2. заработная плата;
  3. доходы от продажи недвижимости;
  4. доходы по договору найма жилья;
  5. прочие доходы.

Налоги могут вернуть только налоговые резиденты РФ.

К ним относятся налогоплательщики, находящиеся на территории России более 183 дней в течении 12 месяцев.

Налог можно вернуть в следующих случаях:

  1. Оплата расходов на медицинское и пенсионное страхование;
  2. Оплата расходов на лечение;
  3. Благотворительность.
  4. Покупка земельного участка для жилищного строительства;
  5. Оплата лечения;
  6. Покупка или строительство жилья;
  7. Оплата обучения;

В каких случаях НДФЛ не возвращается:

  1. Покупка земельного участка без построенного жилого дома;
  2. Покупка дачи, нежилого помещения или садового домика;
  3. Покупка автомобиля;

Как заполнить налоговые вычеты в декларации 3-НДФЛ?

Налоговым кодексом предусмотрено 5 видов вычетов:

  1. (ст. 218 НК РФ);
  2. социальные (ст. 219 НК РФ);
  3. (ст. 220 НК РФ);
  4. профессиональные (ст.

    221 НК РФ);

  5. связанные с переносом убытков от операций физлиц с ценными бумагами (ст. 220.1 НК РФ).

Актуальные изменения в законодательстве о налоговых вычетах по НДФЛ см.

в одноименной рубрике «» Каждый вычет обладает особенностями и может применяться только с учетом оговоренных в НК РФ условий.

Далее расскажем, как заполнить отдельные виды вычетов в декларации 3-НДФЛ. ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Декларацию за 2020 год нужно сдавать по новой форме из приказа ФНС от 03.10.2020 № Скачать бланк вы можете . Стандартные налоговые вычеты предоставляются определенным категориям физлиц («чернобыльцам», инвалидам с детства, родителям и попечителям в зависимости от количества детей и др.).
Детальную информацию о стандартных вычетах узнайте .

Образцы деклараций 3-НДФЛ по годам

3-НДФЛ за 2016 год при покупке квартиры без ипотеки

  • Образец декларации 3-НДФЛ за 2016 год для получения вычета за обучение
  • Образец декларации 3-НДФЛ за 2016 год для получения вычета за лечение
  • Декларации 3-НДФЛ за 2015 год

    1. Образец декларации 3-НДФЛ за 2015 год для получения вычета за покупку квартиры в ипотеку
    2. Образец декларации 3-НДФЛ за 2015 год для получения вычета за лечение зубов
    3. Образец декларации 3-НДФЛ за 2015 год для получения вычета за дорогостоящее лечение
    4. Образец декларации 3-НДФЛ за 2015 год для получения вычета за обучение

    Декларации 3-НДФЛ за 2014 год

    1. Образец
    2. Образец декларации 3-НДФЛ за 2014 год при покупке квартиры без ипотеки
    3. Образец декларации 3-НДФЛ за 2014 год для получения вычета за обучение
    4. Образец декларации 3-НДФЛ за 2014 год для получения вычета за лечение

    Как заполнить декларацию 3-НДФЛ в программе

    Для этого заявителю на налоговый вычет потребуется иметь копию или оригинал справки 2-НДФЛ, паспорт, а также дополнительную документацию, связанную с конкретным видом налоговой скидки.Программа, придуманная для заполнения бланка декларации в электронном виде, состоит из трех горизонтальных панелей, расположенных вверху окна, вертикальной вкладки, находящейся с левой стороны, а также главной страницы, которая открывается в результате нажатия на определенную закладку. Для того чтобы легко и продуктивно поработать в программном обеспечении, пользуйтесь следующими панелями:Общей. Это одна из верхних горизонтальных панелей, идущая сразу после панели с наименованием программного обеспечения, на которой находятся такие иконки, как «свернуть», «развернуть» и «закрыть».